В этом материале мы вкратце расскажем, как составить отчет о доходах и расходах.

Нужно сделать всего три несложных шага (на первом этапе вполне хватит и первых двух).

Шаг 1. Определите статьи доходов и расходов

Главная ошибка на данном этапе - попытка втиснуть собственные доходы и расходы в чьи-либо категории. Хотя у каждого есть такие статьи расходов, как квартплата, плата за телефон и электричество, траты на еду, и статьи доходов - заработная плата, проценты по депозитам в банке, - у разных людей имеются специфические статьи доходов и расходов.

Бюджет будет построен грамотно в том случае, если включит в себя статьи расходов, показывающие, как именно вы (а не кто-то другой) тратите деньги, и такие статьи доходов, которые покажут вам, как вы зарабатываете деньги. Например, если вы регулярно обедаете на работе, нужно ввести в статью «Продукты» подстатью «Обеды вне дома». Если у вас есть инвестиции в акции, в статьи доходов добавьте статью «Дивиденды».

Обязательно вспомните о своих увлечениях (подводное плавание, теннис, коллекционирование монет) и привычках (курение) и выделите под них отдельные статьи расходов.

Основной смысл такого построения бюджета в том, чтобы понять, ОТКУДА ПРИХОДЯТ И КУДА УХОДЯТ ВАШИ ДЕНЬГИ. А это необходимо для принятия обдуманных решений об изменении потока своих денег и их направлении на более важные для вас цели.

Начните со статей доходов (мне кажется, что некоторые читатели никогда даже не пытались учитывать свои доходы). Итак, какие у вас доходы?

1 Заработная плата (она есть у каждого - будь вы владелец бизнеса или наемный работник).

1. Процент по банковскому депозиту (есть у многих, но не все его считают).

2. Рентный доход (если вы сдаете в аренду квартиру или офис, цифра известна).

Что-то упустили?

Да. Еще у каждого есть еще одна статья доходов, о которой обычно забывают. Это «Другие доходы». Что в нее включать, каждый решает сам.

Как-то один мой знакомый, работающий на автомобильном заводе, спросил, есть ли у меня друзья, работающие в автосервисе или в автомагазине. Я ответил, что таковых не имеется. «А зачем они тебе?» - поинтересовался я. «Да у меня дома скопилось 70 генераторов от автомобиля... нужно их как-то продать». Это и есть те самые «Другие доходы».

У работников некоторых госструктур данная статья может быть весьма значительной. Сюда относятся и вполне обычные доходы: подарки на новоселье или день рождения, неожиданные бонусы или премии (хотя их можно отнести в отдельную статью), прибыль от продажи чего-нибудь небольшого (например,компьютера или мебели). Я говорю именно «небольшого», потому что если вы продаете, к примеру, свой автомобиль или квартиру, в данном случае оба оъекта должны находиться в вашем отчете об активах и пассивах. К тому же, продавая автомобиль, вы не получаете доход, а осуществляете операцию с капиталом между активами: ваши деньги переводятся из актива «Автомобиль» в актив «Средства на счете в банке».

Перечень статей расходов гораздо длиннее перечня статей доходов. Я не буду здесь все перечислять — вы и сами их неплохо знаете. Единственное, на что хочу обратить внимание: постарайтесь выстроить свой учет так, чтобы статья «Другие расходы» не превышала 15-20% от суммы всех ваших расходов.

Шаг 2. Запишите все ваши доходы и расходы

Постарайтесь собрать все чеки, счета и другие платежные документы за месяц, в котором вы ведете учет. Это касается не только расходов, но и доходов.

Подсчитайте свой средний месячный доход (заработную плату). Добавьте иные доходы (если они есть) — от сдачи недвижимости в аренду, дивиденды по акциям, проценты по банковским депозитам и т. д.

Затем проведите детальный учет ваших расходов в течение как минимум одного месяца (лучше — трех) и внесите их в таблицу (программу).

Насколько детальным должен быта отчет? Настолько, чтобы он давал полезную информацию о ваших привычках при расходовании денег. Но не настолько, чтобы вы увязли в мелочах.

Помните: бюджет — это отчет, с которым предстоит работать в течение длительного времени. Поэтому вряд ли стоит его перегружать деталями.

Итак, все цифры внесены в таблицу. Теперь просуммируйте все доходы и расходы за месяц и вычтите сумму расходов из суммы доходов. Полученная цифра - ВАША ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ! Если результат отрицательный, вы живете в долг. Это вообще очень плохо, а в период кризиса — тем более.

Если прибыль есть, инвестируйте ее (всю или хотя бы большую часть) на свои счета в банке или в страховой компании, в ценные бумаги и т. п.

Одна из главных особенностей ведения бюджета в период кризиса — создание и поддержание резервного фонда. Он необходим каждому человеку, чтобы он и его семья могли жить на прежнем уровне в течение определенного срока (6-12 месяцев), даже если исчезнет источник основного дохода (например, если его сократят).

Такой фонд нужен не только во время кризиса. Но, конечно, сегодня его значение выше, чем в обычные годы. Поэтому если ваш доходы больше ваших расходов, в первую очередь создайте солидный резервный фонд, лучше — на ликвидном счете в банке.

Если доходы меньше расходов, приводите свою финансовую жизнь в порядок, то есть сделайте так, чтобы доходы стали выше расходов и вы могли приступить к созданию резервного фонда.

Если доходы равны расходам, вам тоже есть чем заняться. Такая ситуация сложилась в большинстве семей, и ее нельзя назвать нормальной. Вспомните афоризм Бенджамина Франклина в начале главы — это основа любых финансов (личных и корпоративных).

Я еще раз акцентирую ваше внимание на необходимости инвестировать часть своего дохода. Сколько вы можете безболезненно отнести в банк уже сегодня? Чтобы понять это, вычтите из суммы своих ежемесячных доходов величину своих ежемесячных расходов.

Например, ежемесячный доход составляет 1000 долларов, ежемесячные расходы — 500 долларов. Это значит, что вы можете каждый месяц инвестировать разницу в 500 долларов.

Также вы можете воспользоваться методом -«нескольких конвертов». Он появился давно. В середине прошлого века была подробно описана «бухгалтерия жестяных банок», когда деньги, имевшие разное целевое предназначение, распределяясь по разным жестяным банкам или конвертам. Так деньги направлялись на разные нужды: плата за коммунальные услуги, погашение кредита на жилье и т. д. Нецелевое использование денег не допускалось.

Еще один вариант конвертирования денег — распределение по неделям, то есть каждый конверт содержит сумму для покрытия расходов на текущие семь дней. Такое планирование осуществляется от доходов (тратятся полностью) или от расходов (семья может откладывать разницу между доходами и расходами).

В последнее время описанный метод завоевывает популярность в связи с появлением онлайн сервиса «4 конверта» (www.4konverta.com), в котором автор методики Макс Крайнов систематизировал данный подход. Этот сервис включает столь необходимое выделение периодических, запланированных и целевых расходов с последующим делением на четыре недельных конверта.

Главным плюсом описанной методики является простота и небольшие временные затраты на планирование. Сначала вы выделяете периодические обязательные траты текущего месяца: коммунальные расходы, кредитные платежи, оплата за обучение. Затем вносите плановые расходы — на подарки друзьям, медицинские услуги, крупные покупки. Дальше откладываете на цель — скажем, на отпуск. Остальное делите на 4-5 конверта — это основные еженедельные расходы: транспорт, продукты, обеды, что-то еще (при наличии).

Поначалу трудно определить, сколько денег вы можете пустить в резервный фонд, ведь у вас не определен прожиточный минимум недели. Поэтому резервируйте жестко заданный

процент — например, 10. Позднее, отследив содержимое конверта, вы сможете откладывать излишки в страховой резерв.

Шаг 3. Поставьте цели и сформируйте бюджет

Постарайтесь получить то, что вы хотите, или вы будете вынуждены захотеть то, что получили.

Бернард Шоу

После того как вы проконтролировали свои расходы и определили, куда уходят ваши деньги, переходите к работе по сокращению (урезанию или исключению) определенных трат. Так вы заложите основу своего личного капитала. Я настоятельно рекомендую сократить некоторые статьи расходов, хотя бы незначительно, и увеличить резервный фонд — ситуация во время кризиса абсолютно непредсказуема. Если вы сегодня не можете уменьшить расходы на чуть-чуть, вероятно, завтра их придется резать в разы. А вдруг кризис коснется именно вас?

Есть иной путь — увеличить свои доходы. Но в столь неспокойное время сделать это очень сложно.

Многие люди не понимают, куда уходят их деньги, пока не отследят их движение в деталях. Вы не задумывались, почему правительство всегда готовит бюджет на следующий год и утверждает его? Аналогичный документ готовят все крупные фирмы. Бюджет — это планирование денежных потоков. То есть с его помощью вы планируете, какой доход получите и как его израсходуете.

Теперь, видя полную картину перед собой, обратите внимание на самые крупные расходы и подумайте, можно ли их урезать, установите РЕАЛЬНЫЙ бюджет по данным статьям — сколько вы готовы ежемесячно тратить денег на эти статьи.

Посмотрите и на статьи с маленькими расходами: иногда проще полностью избавиться от ненужных расходов, чем уменьшать расходы по основным статьям.

Далее. Поставьте для себя реальные цели по каждой статье расходов. Для этого возьмите таблицу, которая у вас получилась, и введите еще одну колонку справа — «Плановые расходы». В ней вы будете ставить суммы, которые планируете расходовать по каждой статье. Это и будет ваш семейный бюджет.

Бюджет — основной финансовый отчет семьи. Это аналог отчета о прибылях и убытках, который ЕЖЕМЕСЯЧНО составляется на каждом предприятии.

Итак, на что обратить внимание в своем бюджете во время кризиса

1. Необходимо начать его вести, если вы до сих пор этого не делали.

2. Не рассчитывайте на увеличение своего дохода. Напротив, предусмотрите в бюджете возможность его значительного сокращения.

3. Создайте хороший резервный фонд, размер которого должен быть равен сумме, которую вы тратите на расходы в течение 6-12 месяцев. То есть если сегодня вы ежемесячно тратите 30 000 руб., в банке необходимо создать резерв в 180 000 — 360 000 руб. Это позволит прожить полгода-год примерно на том же уровне, если вдруг вы потеряете работу.

Обращаем ваше внимание на то, что это был всего лишь небольшой фрагмент книги «Как пережить финансовый кризис». Ее автор Владимир Савенок — ведущий эксперт по управлению личными деньгами, первый независимый финансовый консультант в России и генеральный директор консалтинговой группы «Личный капитал».

Кроме этой книги им написаны еще три книги по личным финансам, которые мы настоятельно рекомендуем всем, кто хочет научиться эффективно управлять личным бюджетом:

• ”Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости”,

• “Как реализовать личный финансовый план. Сколько денег нужно для счастья”,

• “Личные финансы. Самоучитель”.

В книгах Владимира Степановича каждый, задумывающийся о личном финансовом планировании (а эта тема набирает все большую популярность), найдет исчерпывающую информацию достаточную для старта. Причем старта уверенного и подготовленного. Вообще нам очень понравилось, что в отличии от многочисленных финансовых консультантов, представляющих интересы управляющих компаний и рисующие радужные перспективы активного инвестирования - В. Савенок советует придерживаться довольно консервативной стратегии.

Ясное изложение принципов инвестирования, алгоритм действий по разработке финансового плана и практические советы по его реализации, на фоне реалистичного отображения перспектив, вызывают доверие к специалисту и, что самое главное, острое желание срочно привести в порядок свои финансовые дела и начать хотя бы откладывать часть доходов.

В общем, рекомендуем :)

Приобрести эту и другие книги по личному планированию можно в магазинах города или на сайте издательства “Питер“